В распоряжение газеты "Ведомости" попал акт МНС по итогам повторной налоговой проверки НК “ЮКОС” за 2001 год.
В этом акте, направленном в "ЮКОС" 30 июня, МНС утверждает, что в 2001 году “ЮКОС” занизил налоговую базу по НДС, налогам на прибыль, имущество и на пользователей автодорог на сумму 50,8 миллиардов рублей. Проделано это было через восемь компаний, шесть из которых зарегистрированы в Мордовии (“Ратмир”, “Альта-Трейд”, “ЮКОС-М”, “ЮКОС-Мордовия”, “Фаргойл” и “Марс XXII”), а по одной — в Эвенкийском автономном округе (“Ратибор”) и в Байконуре (“Мега-Альянс”).
В акте проверки содержатся доказательства подставного характера этих компаний. Так, выяснилось, что фирмы “Ратибор” и “Мега-Альянс” были зарегистрированы на утерянные паспорта. Гульнура Жукова, бывшая, по документам, единственным учредителем “Мега-Альянса”, заявила управлению ФСБ по космическим войскам, что о компании ничего не знает, а паспорт потеряла. Фирма не арендовала помещение в Байконуре и не могла хранить и приобретать нефть и нефтепродукты, а “стоимость имущества у предприятия отсутствует”.
Руководитель “Марса XXII” Татьяна Субботина сообщила МНС, что в штате компании была одна, а “фактически финансово-хозяйственную деятельность осуществляла НК “ЮКОС”". Руководством ее компанией и оформлением договоров, по ее объяснению, занималась НК "ЮКОС", а их оплата проходила через централизованную бухгалтерию “ЮКОСа”.
Исполнительный директор “ЮКОС-Мордовии” Елена Гаврилина заявила, что не в курсе, где находилась реализуемая ее фирмой продукция и как она транспортировалась. Деятельность Гаврилиной, по ее объяснениям, сводилась к сдаче документов в саранскую налоговую инспекцию.
МНС утверждает, что "подставные" фирмы “день в день” продавали “ЮКОСу” и нефтеперерабатывающим заводам нефть, купленную у добывающих “дочек” “ЮКОСа” или друг у друга. При этом нефть не покидала узлы учета добывающих компаний. К примеру, в июне 2001 г. “Ратмир” приобрел у “Томскнефти” и “Юганскнефтегаза” 4 миллиона тонн нефти по цене 1291 рублей за тонну, а продал “Ратибору” по цене 1600 рублей за тонну. За год выручка “Ратмира”, приписанная МНС “ЮКОСу”, составила 44,4 миллиарда рублей, а недоплаченные НДС и налог на прибыль — 6 миллиардов.
МНС указывает, что полученные от налоговой экономии средства четыре из восьми фирм на следующий год перечислили в юкосовский Фонд финансовой поддержки развития производства. В 2001 году они пополнили фонд на 32 миллиарда рублей, а в 2002 году — на 84 миллиарда рублей.